“一键式”财务数据结算如何炼成？

每个月的25号，潞安化工集团余吾煤业公司财务科职工秦婧的工位就堆起各种财务资料。各种凭证需要逐笔审核，各种费用需要按类型结转，涉及工资保险、修理费、研发费用等几十项业务，她都要逐一审核记账、查缺补漏、结转费用、核算成本、测算利润，最终结账。

以前，处理这些工作至少需要三四天。有时候，为了赶在集团财务结算截止时间前完成工作，她需要加班加点。如今，秦婧有了“新招”——“一键式”财务数据结算。处理这些工作，只需在系统里点击对应内容，便能一键生成结算数据和相应凭证。

因何而来

近年来，随着企业发展，余吾煤业公司涉及的业务类型和业务量逐渐增多。在财务结算中，一些业务科室实际费用发生后，由于资料不完善、不能及时挂账，导致成本费用延迟入账。由于业务科室众多，费用类型繁杂，辅助核算工作细化，在系统中结转各项费用时，手动输入结转凭证，业务量大，出错率较高。

“比如研发费用的归集结转，不仅涉及工资、保险、设备折旧、物料消耗等会计科目，还包含多种研发项目，结转归集凭证分录达几百条之多。手动逐笔录入结转，容易出错，工作量非常巨大。”秦婧介绍。

涉及金额较大的成本费用时，如果无法按月及时挂账，需要工作人员对未挂账费用进行暂估，保证各项费用准确结转、成本费用及时入账、财务及时结账。

为此，余吾煤业公司财务科决定结合实际，在潞安化工集团财务平台上，设置余吾煤业公司专属的“一键式”财务数据结算模块，快速准确核算费用。

“集团财务平台的数据模式适用于大部分账务处理。但是各矿井实际成本核算内容、业务流程、费用归集科目等不尽相同，使用集团的财务数据模式，不能完全准确地对各项费用进行结算。我们按照数字化精益思想，让业务和财务深度融合，推动费用预算与财务结算深入对接。”余吾煤业公司财务科科长王峰介绍。

如何结算

为实现“一键式”财务数据结算，秦婧牵头用了近半年时间，对余吾煤业公司的财务结算项目进行分类分析。这期间，她将财务结算项目分成三大项：成本费用结转、重复性业务凭证和重点费用暂估凭证。每一项下又分为若干个子项目，每一个项目都有计算公式。

“集团财务平台可进行自定义方案设计。我们按照业务需求自设方案，每天一点一滴进行归纳总结，输入公式，生成余吾煤业公司专属模板。”秦婧介绍。

对于重复性业务，工作人员只需找到对应模板，点击一下，就能及时挂账;期末结转凭证，只需点击结转类型，一键结转生成凭证，省时高效;重点费用只需点击调入凭证，就可一键暂估，工作效率大幅提高。

秦婧现场向笔者演示了其中一个项目的结算流程，不到半分钟就完成了。据了解，模块根据业务需求持续更新，结合实际经营成本费用情况，能快速准确地进行账务处理。

今年初，余吾煤业公司“一键式”财务数据结算模块正式搭建运行，到现在已运行十多个月，秦婧用起来也更加得心应手。

其他工作人员也纷纷对这个结算模块“点赞”：一是快捷高效，只需点击模板，1秒可生成分录多达几百行的凭证，精准无遗漏归集成本费用，提升财务信息质量;二是对重复性业务，设置专属凭证，简化操作，节约时间，提高工作效率;三是重点费用暂估模板可以将生产经营中的重要成本费用、特殊成本费用按业务科室进行暂估入账。

据了解，“一键式”财务数据结算模块还可以依据年初预算指标进行设定，并结合每月实际情况进行调整，共涉及业务科室的11类费用，可及时真实地反映企业成本费用情况，减少年底库存成本，降低审计风险，提高财务信息质量，进一步推动企业数字化建设。

作者：武越

来源：中国煤炭报12月3日二版 原标题《潞安化工集团余吾煤业公司 “一键式”财务数据结算如何炼成?》 责任编辑：鄢丽娜

编辑：张莹